티스토리 뷰
목차
2025년 신설된 결혼세액공제는 혼인신고한 신혼부부에게 최대 80만 원까지 세액을 직접 공제해주는 제도로, 저소득 맞벌이 부부와 자녀 출산 가정에 실질적인 절세 혜택을 제공합니다. 아래를 통해 확인하세요
1. 결혼세액공제란?
결혼세액공제는 정부가 저출산 및 인구구조 문제 해결을 위해 2025년부터 새롭게 도입한 제도로,
혼인한 신혼부부에게 일정 금액을 세액에서 직접 공제해주는 제도입니다.
기존의 부양가족공제, 자녀공제와는 다르게,
단순히 '소득에서 제외'되는 게 아니라 납부할 세액에서 직접 차감되기 때문에
실질적인 절세 효과가 크다는 점에서 큰 주목을 받고 있습니다.
2. ✅ 도입 배경과 정책 목적
- 혼인율 감소와 인구 절벽 대응
- 2030세대의 결혼 부담 완화
- 혼인 초기 가계세 부담 완화
- 1인가구 중심의 세제에서 ‘가족중심’ 세제로 전환 신호
국세청 관계자에 따르면 “결혼을 장려하는 세제 지원은
OECD 주요국에서도 최근 증가하는 추세이며,
특히 혼인 초기 소득이 낮은 세대에게 실질적인 도움이 될 수 있다”고 밝혔습니다.
3. ✅ 적용 대상 조건
결혼세액공제는 다음 요건을 충족해야 적용됩니다.
| 구분 | 적용 요건 |
| 대상자 | 2025년 1월 1일 이후 혼인 신고한 부부 (최초혼/재혼 모두 가능) |
| 소득 요건 | 부부 합산 총급여 7천만 원 이하 또는 종합소득금액 6천만 원 이하 |
| 세대 요건 | 혼인 후 같은 주소지에 1개월 이상 거주한 경우 |
| 신고 방식 | 한 명이 ‘세대주’로 신고, ‘부부 공동 세액공제’로 선택 가능 |
📝 혼인신고만으로는 자동 적용되지 않으며,
종합소득세 또는 근로소득 연말정산 시 직접 신청해야 합니다.
3. ✅ 공제 금액 및 방식
2025년 기준으로 결혼세액공제는 다음과 같이 적용됩니다.
💡 공제 금액
| 구분 | 공제 금액 (1회 한정) |
| 기본 공제 | 50만 원 세액공제 |
| 혼인 후 자녀 출산 시 (1년 내) | 추가 20만 원 공제 |
| 재혼 부부 (각각 자녀 1인 이상 포함 시) | 추가 10만 원 공제 |
📌 최대 공제: 80만 원까지 가능
📌 공제는 혼인 1회에 한하여 1회만 적용됩니다.
💡 적용 방식
- 종합소득세 신고자: 2025년 5월 종소세 신고 시 '세액공제 항목'에 입력
- 근로소득자: 2025년 연말정산 시 공제 항목에 체크 및 서류 첨부
📎 예시:
박씨 부부는 2025년 2월 결혼, 부부 합산 종합소득 5,400만 원.
아이 1명 출산 → 총 70만 원 세액공제 적용 가능 → 실질 세부담 감소 효과 큼
4. ✅ 준비해야 할 서류
세액공제를 받기 위해선 다음 서류를 준비해야 합니다.
- 혼인관계증명서 (2025년 이후 발급본)
- 주민등록등본 (동거 여부 확인용)
- 부부 모두의 소득금액 증명
- 자녀 출생 시 가족관계증명서 추가
※ 연말정산 간소화 시스템에 자동 반영되지 않기 때문에 직접 첨부해야 인정됩니다.
5. ✅ 주의할 점 & 오해 방지
❗ 부부 모두가 세액공제를 받을 수 있을까?
→ 아니요. 부부 중 한 명만 신청 가능하며, 중복 적용은 불가합니다.
공제액은 둘 중 고소득자에게 적용하는 것이 유리합니다.
❗ 소득이 많은 사람은 대상이 될까?
→ 아닙니다. 부부 합산 소득 요건을 초과하면 적용되지 않습니다.
(종합소득 6천만 원 이상, 급여소득 7천만 원 이상)
❗ 외국인과의 혼인도 적용되나?
→ 국내 거주 외국인과의 혼인도 가능하지만,
세대 합가 요건 및 소득금액 증빙이 가능해야 합니다.
✅ 결혼세액공제와 연계 가능한 공제 제도
| 항목 | 결혼세액공제와 함께 적용 가능 여부 |
| 자녀세액공제 | ✅ 가능 (자녀 출산 시 추가공제도 중복 적용) |
| 신혼부부 전세자금 공제 | ✅ 가능 (연말정산 시 적용 가능) |
| 인적공제 | ✅ 가능 (배우자 인적공제와 중복 적용) |
| 주택자금 이자공제 | ✅ 가능 (신혼부부 우대금리 적용 시 유리함) |
💡 결혼세액공제, 누가 가장 유리할까?
다음과 같은 분들에게 결혼세액공제는 매우 유리합니다.
✅ 2025년에 처음 혼인신고를 하는 20~40대 신혼부부
✅ 맞벌이지만 소득이 높지 않은 부부
✅ 창업 초기 부부 사업자
✅ 자녀 출산 또는 입양을 고려하는 부부
✅ 전세자금대출, 의료비 등 생활비 지출이 많은 신혼부부
2025년 신설된 결혼세액공제는 단순한 세금 혜택을 넘어
국가 차원에서 결혼과 가족 형성을 장려하는 정책 도구입니다.
혼인 계획이 있는 예비부부나, 신혼부부라면 반드시
종합소득세 신고 또는 연말정산에서 이 공제를 놓치지 마세요!
